Os relatórios contábeis, tanto o consolidado da Petros como os dos planos, reúnem as informações mais relevantes para o acompanhamento e a análise do desempenho financeiro da Fundação. Eles exibem, de forma gráfica e de fácil entendimento, os totais de ativos e passivos e o equilíbrio técnico, de déficit ou superávit, com o comparativo com o encerramento do ano anterior.

Além do relatório contábil, anualmente é publicado o Relatório Anual de Informações, onde constam as demonstrações contábeis completas, bem como as notas explicativas. Clique aqui e confira!

Nos relatórios contábeis, do consolidado da Petros e dos planos, você encontra as seguintes informações:
 

Composição do patrimônio

Nesta tabela são exibidas as principais informações contábeis.

• Ativo Total - somatório de todos os ativos do plano, também conhecido como patrimônio.
• Investimentos - somatório dos ativos que estão investidos para rentabilizar o patrimônio do plano.
• Exigível Contingencial - valor resguardado para a cobertura de eventuais decisões decorrentes de processos judiciais e administrativos.
• Patrimônio de Cobertura - valor resultante da soma das Provisão Matemática e do Equilíbrio Técnico.
• Provisão Matemática - também conhecida como Passivo Atuarial, a Provisão Matemática representa o total de recursos necessários para o pagamento dos compromissos do plano, tanto dos benefícios já concedidos como dos benefícios a conceder, calculados atuarialmente. 
• Equilíbrio Técnico - comparação entre os recursos destinados à garantia de cobertura dos benefícios, acrescido das contribuições futuras, e o total dos compromissos atuais e futuros do plano. Dependendo do resultado, ele pode ser deficitário ou superavitário.

Evolução do equilíbrio técnico

Neste gráfico é exibida a comparação do mês selecionado com a posição no fim do ano anterior.

• Benefícios - valores pagos em benefícios aos participantes.
• Contribuições - receitas com as contribuições pagas pelos participantes e patrocinadores.
• Custeio administrativo - valores destinados para cobertura dos gastos com a gestão dos planos de previdência pela Fundação.
• Fundos previdenciais - valores destinados à composição de fundo de riscos dos planos de previdência.
• Provisões Matemáticas - também conhecida como Passivo Atuarial, a Provisão Matemática representa o total de recursos necessários para o pagamento dos compromissos do plano, tanto dos benefícios já concedidos como dos benefícios a conceder, calculados atuarialmente. 
• Resultado de investimentos - ganhos/perdas dos investimentos. 
• Superávit/déficit - resultado do equilíbrio técnico.

Para os planos de contribuição definida (CD) e contribuição variável (CV), o gráfico oferece a variação mensal e anual da cota.
 

Composição dos investimentos

Neste gráfico é possível acompanhar os valores alocados em investimentos, separados por tipos de ativos. É importante destacar que a classificação utilizada pela contabilidade segue os padrões definidos pela Previc, sendo diferente da classificação utilizada pela equipe de gestão de investimentos, que segue os padrões do Conselho Monetário Nacional (CMN), e estão disponíveis no Painel de Investimentos.

Para quem deseja se aprofundar na análise das informações, disponibilizamos o balancete completo, no mesmo formato que enviamos para a Superintendência Nacional de Previdência Complementar (Previc). Nele, constam todas as informações contábeis e as movimentações mensais, com o comparativo com o mês anterior.

Reforçando nosso compromisso com a transparência e a tempestividade na prestação de contas com nossos participantes, a atualização acontece mensalmente, com os dados do mês anterior ao corrente, após o envio dos balancetes para a Previc e a apreciação dos relatórios pelos nossos colegiados.